IRA退休账户（Investment retirement accounts）是一项为了退休目的而进行的储蓄投资。
因此，美国国税局 IRS 规定，在你年满 59 岁半以前从 IRA 当中提取的金额要缴纳 10% 的罚款，同时还要为此缴纳个人所得税。
但是在此之前，你仍有机会提前从 IRA 账户中提取现金用于买房，而不用缴纳罚款与缴税。
重 点 信 息
- IRS 一般禁止人们在 59 岁半以前从 IRA 账户中取款。
- 在某些特殊情况下，你可以提前取款，而不用缴纳 10% 的罚款。
- 如满足一定条件，从 IRA 账户中取款买房属于特殊原因之一。
- 从 IRA 账户取款后，将失去多年的复利免税增长（years of compounding tax-free growth）。
- 除了 IRA 账户，你还可以考虑从401(k)的余额中抽取 50% 用于购房，最多不超过 50,000 美元。
根据你的 IRA 账户类型，具体要求可能会有所不同，下面我们会分别进行讲解。
/申请豁免的资格/
Who Qualifies for the IRA Exemption?
想从 IRA 账户拿钱，首先你必须得是首次购房者。只要你或者你的配偶其中一人在过去两年没有拥有过任何房子，就会被认为是首次购房者。
另外来说，哪怕你现在是业主，但如果你拿钱帮助符合条件的孩子、孙子或父母买房，依然可以动用 IRA 账户，而免于受到惩罚。
/传统IRA豁免/
Traditional IRA Exemption
传统IRA（Traditional IRA）允许首次购房者最多提取 10,000 美元。
你可以免受 10% 的惩罚，但仍要缴税。
10,000 美元属于终身限额，也就是说，如果你以前用过，现在就不能再用了。
/罗斯IRA豁免/
Roth IRA Exemption
罗斯IRA与传统IRA不一样，只要你持有该账户满 5 年时间，即能够以任何理由提取你向罗斯IRA账户缴款相等的款项，而且不需要缴纳罚金。
当你在提取完所有缴款后，你可以从账户的收益当中提取最多 10,000 美元用于购房。
这笔钱不用缴税，而且免除10%罚金。
/自主型IRA/
Self-Directed IRAs
自主型IRA账户（SDIRA）相比传统IRA能够让你参与更多类型的投资，房地产，开公司，贵金属，连锁店，几乎所有类型的投资都可以。
对于房地产而言，只要你打算购买房子的目的不是为了个人使用，即可使用 SDIRA 账户的资金来购买。
你可以选择开设或者将现有IRA账户转换成 SDIRA 账户，然后去购买投资性房地产，例如租赁物业等。
但需要注意，所有投资金额支出，以及未来的投资收入，都必须流经这个 SDIRA 账户，而且你只有在年满 59 岁半以后才能从 SDIRA 账户提取资金。
等到年满之后，你利用 SDIRA 投资的房子同样可以自己搬进去住，因为这时候的房子才算是你的个人资产。
但是在此之前，你不能让你自己，或是你的亲戚家人受益。也就是说，不能在买下来房子之后，你自己，或是允许其他家人住在里面，也不能作为自己的度假屋，或者从该房子谋取个人利益。
你只能把它放到市场上进行公平交易，也就是出租或是翻修后重新出售。
/提前计划/
Plan Ahead
IRA 针对首次购房者有明确的规定，从 IRA 账户里拿出来的资金必须用于购房，而不能用来预付现有的房贷，或是用于购买家具等其他用途，而且这笔钱必须在 120 天内使用。
所以如果你想要利用IRA购房，请提前做好计划准备。
/推荐谨慎使用/
RECOMMENDATION
除非你是专门为了买房而开设 IRA 账户，否则不建议利用 IRA 来买房。
因为你每年能存进 IRA 账户的金额是有限的，最近两年是 6,000-7,000 美元。
而当你从 IRA 账户当中提取资金之后，你无法在之后重新存进去，这笔钱直接在你的账户上消失了，并且它可能带来的复利也会不见，这可能会使你的退休储蓄倒退好几年。
如果有其他帮助你买房的选择，建议优先使用别的方法。
/401(k)替代方案/
Tap Your 401(k) Instead
如果你有一个雇主赞助的 401(k) 计划，你可以考虑用它来买房，而不是用 IRA。
因为你可以用任何理由从 401(k) 当中借出 50% 的余额，最高不超过 50,000 即可，而且不会有任何罚款，也不用缴税。
不过这相当于是一笔贷款，而你需要为此支付利息，通常是最优惠利息的基础上加 1%-2%，不过这笔钱还是会被转回你的 401(k) 计划当中。
在大多数情况下，你需要在 5 年内还清 401(k) 的贷款，如果是要来买房的话，还款期可以延长到 15 年。
在大多数情况下，你通过自动扣除工资来偿还贷款。但如果有特殊情况，像是你超过 90 天没有偿还贷款，剩下未偿还的余额就被算作“被分配”的状态，这笔钱需要当作个人收入来征税。如果这时候你年纪还没到 59 岁半，还需要缴纳 10% 的罚款。
另外，如果你辞职或者被解雇，你必须在 60-90 天内偿还全部从 401(k) 借出的金额，否则余额也将被征税。如果你当时年纪未满55周岁，也同样需要缴纳 10% 罚金。
/免税翻转/
The IRA Rollover
如果你不想要提取IRA账户里面的资金，但仍想要短期内获得资金周转，可以尝试 60 天免税翻转（Tax-free Rollover）。
这种方法能让你暂时把IRA账户里的钱拿出来周转，但是必须在 60 天内重新放回去，否则也将被征收罚款和税费。
有一些购房者会使用这种方法，来支付首付。免税翻转适合应急使用。
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